郑州修改、撤销、逾期补申请报税操作指导

『郑州修改、撤销、逾期补申请报税操作指导』常见类似问题

『郑州修改、撤销、逾期补申请报税操作指导』内容

网报系统愈来愈便捷了，但逾期未报、或申报纳税有误后该怎么操作呢？`工商注册和财务会计老师就重中之重介绍以下三个功能：

修改申报纳税(更正申报纳税)

申报纳税有误后可以直接在网报软件里修改申报纳税。

一般没有税款变化的为修改申报纳税，涉及税款变化的为更正申报纳税。

撤销申报纳税

申报纳税有误后，可以在网上直接撤销，但必须记得要再次进行申报纳税呦。

逾期补申报纳税

网有关`接受处罚后，可以在网上申报纳税软件进行逾期补申报纳税。

修改申报纳税(更正申报纳税)

一、办理条件

1， 办理资格

网上申报纳税系统只允许申报纳税成功的税种进行更正申报纳税，并且在允许更正申报纳税时间范围内的(月报即为：当月结束前，季报即为：下一个季郑州瀚博财务是专业的财务和财税公司，专注于郑州代办理公司营业执照、郑州代办理公司注册，代办理公司营业执照电话03718888I685。度未到来前)，并且针对一个税种，申报缴纳财税人只能存在一笔成功的更正申报纳税。

2， 办理前置条件

(1)允许对网上申报纳税系统中当期申报纳税数据更正申报纳税;

(2)允许状态为“申报纳税成功”、“扣款成功”、“扣款失败”的申报纳税数据提交更正申报纳税;

(3)税额大于原税额时不提示，小于原税额时提示(应补退税额只能往大修改，不能往小修改，如小于原税额的要求去前台郑州瀚博财务和财税是专业的财务和财税公司，专注于郑州代办理公司营业执照、郑州代办理注册公司，代办理公司营业执照电话03718888I685。大有关`手工修改);

(4)在允许更正申报纳税时间范围内的(月报即为：当月结束前，季报即为：下一个季度未到来前)，针对一个税种，申报缴纳财税人只能存在一笔成功的更正申报纳税;当该税种已经更正申报纳税成功后，则不允许再次进行更正处理。

二、办理流程手续

1，选择修改申报纳税

点击【修改申请】按钮，网上申报纳税系统自动弹出告知界面，申报缴纳财税人阅读完毕后确认要提交修改申请时，请点击【是】按钮，如要放弃修改申报纳税表，则点击【否】。

2， 修改申报纳税表

点击“是”按钮后，申报缴纳财税人选择一证通证书或录入交易密码，点击【确定】按钮。

确认修改申报纳税表后网上申报纳税系统自动将该税种的财税财务报表（财务报表包括资产负债表（资产负债表亦称财务状况表，表示企业在一定日期（通常为各会计期末）的财务状况（即资产、负债和业主权益的状况）的主要会计报表）、损益表（损益表，也称为盈利赚钱的利润表、损益平衡表，是用以反映公司在一定期间盈利赚钱的利润实现或发生亏损的财务报表。）、现金流量表或财务状况变动表、附表和附注。）状态改为“填写完毕”，此时申报缴纳财税人可进行申报纳税表的相关修改，修改完毕后保存申报纳税表并点击【上传财税财务报表（财务报表包括资产负债表（资产负债表亦称财务状况表，表示企业在一定日期（通常为各会计期末）的财务状况（即资产、负债和业主权益的状况）的主要会计报表）、损益表（损益表，也称为盈利赚钱的利润表、损益平衡表，是用以反映公司在一定期间盈利赚钱的利润实现或发生亏损的财务报表。）、现金流量表或财务状况变动表、附表和附注。）】按钮，此时网上申报纳税系统还会再次提示，如提交申报纳税表后，无论成功或失败均不能再还原修改前的申报纳税数据。如申报缴纳财税人选择【是】按钮，则系统将申报纳税数据导入`征税系统;如申报缴纳财税人选择【否】按钮，则系统将修改前的原申报纳税数据恢复处理。

3， 后续流程手续

完成更正申报纳税后，如由于更正产生的税款，请即时进行扣款或凭系统开具的对公账户行端申报缴纳税凭证前往对公账户行缴申报缴纳财税款。

三、常见问题

1、更正申报纳税的受理时间?

答：在允许更正申报纳税时间范围内的(月报即为：当月结束前，季报即为：下一个季度未到来前)。

2、更正申报纳税的受理次数?

答：针对一个税种，申报缴纳财税人只能存在一笔成功的更正申报纳税;当该税种已经更正申报纳税成功后，则不允许再次进行更正处理。

撤销申报纳税

一、办理条件

1， 办理资格

网上申报纳税系统中`已经申报纳税成功的税种。

2， 办理前置条件

(1)税种为增值税一般纳税人的，网上申报纳税系统自动获取防伪税控系统中该申报缴纳财税人的税控盘设备是否清`解锁，已完成解锁的不允许撤销，未解锁的允许撤销;

(2)只允许在当前征期内`撤销，征期外不允许撤销;

(3)`征管系统已开具增值税票据形成应征信息的不允许撤销;

(4)非总、分机构在进行公司所得税（公司所得税是指以公司、企业法人取得的生产经营所得和其他所得为征税对象而征收的一种所得税。）预缴申报纳税成功后允许撤销，总、分机构不允许撤销;

(5)撤销公司所得税（公司所得税是指以公司、企业法人取得的生产经营所得和其他所得为征税对象而征收的一种所得税。）时，需要连同撤销对应类型的财务财税财务报表（财务报表包括资产负债表（资产负债表亦称财务状况表，表示企业在一定日期（通常为各会计期末）的财务状况（即资产、负债和业主权益的状况）的主要会计报表）、损益表（损益表，也称为盈利赚钱的利润表、损益平衡表，是用以反映公司在一定期间盈利赚钱的利润实现或发生亏损的财务报表。）、现金流量表或财务状况变动表、附表和附注。），撤销公司所得税（公司所得税是指以公司、企业法人取得的生产经营所得和其他所得为征税对象而征收的一种所得税。）年报时必须包括关联申报纳税表。

二、办理流程手续

撤销申报纳税提交

点击【撤销申请】按钮，网上申报纳税系统自动弹出撤销告知界面，申报缴纳财税人阅读完毕后确认要提交撤销申请时，请点击【提交】按钮。

点击【提交】按钮后，申报缴纳财税人选择一证通证书或CFCA证书或录入交易密码，点击【确定】按钮。

查询撤销申报纳税受理结果

网上申报纳税系统自动将该税种的财税财务报表（财务报表包括资产负债表（资产负债表亦称财务状况表，表示企业在一定日期（通常为各会计期末）的财务状况（即资产、负债和业主权益的状况）的主要会计报表）、损益表（损益表，也称为盈利赚钱的利润表、损益平衡表，是用以反映公司在一定期间盈利赚钱的利润实现或发生亏损的财务报表。）、现金流量表或财务状况变动表、附表和附注。）状态改为“撤销申报纳税受理中”，此时申报缴纳财税人必须点击【受理结果】按钮查询撤销申报纳税结果，如成功则提示：“撤销申报纳税成功，可修改财税财务报表（财务报表包括资产负债表（资产负债表亦称财务状况表，表示企业在一定日期（通常为各会计期末）的财务状况（即资产、负债和业主权益的状况）的主要会计报表）、损益表（损益表，也称为盈利赚钱的利润表、损益平衡表，是用以反映公司在一定期间盈利赚钱的利润实现或发生亏损的财务报表。）、现金流量表或财务状况变动表、附表和附注。）后重新上传”;如失败则显示相关错误提示。

当申报缴纳财税人已扣款或已打印出对公账户行端后或已清卡，点击撤销申报纳税，受理结果会提示：当前状态不允许撤销申报纳税。此时申报缴纳财税人需到窗口办理后续事项。

后续流程手续

撤销申报纳税成功后，可进行相关财税财务报表（财务报表包括资产负债表（资产负债表亦称财务状况表，表示企业在一定日期（通常为各会计期末）的财务状况（即资产、负债和业主权益的状况）的主要会计报表）、损益表（损益表，也称为盈利赚钱的利润表、损益平衡表，是用以反映公司在一定期间盈利赚钱的利润实现或发生亏损的财务报表。）、现金流量表或财务状况变动表、附表和附注。）的修改，修改完成后再次选择上传申报纳税表，并点击【受理结果】按钮查询结果。

三、常见问题

1：申报缴纳财税人所选择的税种不允许撤销?

答：该税种在网有关`已经扣款或已经开具了“申报缴纳税凭证”，则不允许撤销。或查看当前时间是否处于征期内，征期外不允许撤销。

2：撤销公司所得税（公司所得税是指以公司、企业法人取得的生产经营所得和其他所得为征税对象而征收的一种所得税。）预缴申报纳税表后，为何财务财税财务报表（财务报表包括资产负债表（资产负债表亦称财务状况表，表示企业在一定日期（通常为各会计期末）的财务状况（即资产、负债和业主权益的状况）的主要会计报表）、损益表（损益表，也称为盈利赚钱的利润表、损益平衡表，是用以反映公司在一定期间盈利赚钱的利润实现或发生亏损的财务报表。）、现金流量表或财务状况变动表、附表和附注。）也同时被撤销了?

答：撤销公司所得税（公司所得税是指以公司、企业法人取得的生产经营所得和其他所得为征税对象而征收的一种所得税。）时，需要连同撤销对应类型的财务财税财务报表（财务报表包括资产负债表（资产负债表亦称财务状况表，表示企业在一定日期（通常为各会计期末）的财务状况（即资产、负债和业主权益的状况）的主要会计报表）、损益表（损益表，也称为盈利赚钱的利润表、损益平衡表，是用以反映公司在一定期间盈利赚钱的利润实现或发生亏损的财务报表。）、现金流量表或财务状况变动表、附表和附注。），撤销公司所得税（公司所得税是指以公司、企业法人取得的生产经营所得和其他所得为征税对象而征收的一种所得税。）年报时必须包括关联申报纳税表。

3：申报缴纳财税人将某税种撤销申报纳税成功后未进行重新申报纳税会造成什么结果?

答：撤销申报纳税成功后，相当于原申报纳税已经作废，申报缴纳财税人务必在征期内修改申报纳税表并重新上传申报纳税表，当接受到申报纳税成功的结果时证明该税种当前征期申报纳税已完成，如晚于征期之后申报纳税的，有可能会产生滞纳金，撤销后不申报纳税的，则金三`征管系统会视为未申报纳税，要进行催报催缴乃`相应处罚。

逾期补申报纳税

一、办理条件

1， 办理资格

存在逾期未申报纳税情况的网上申报纳税用户并且已经进行了相关处罚的申报缴纳财税人方便使用网上申报纳税系统进行逾期补申报纳税办理业务。

2， 办理前置条件

申报缴纳财税人使用网上申报纳税系统登录后，下载逾期补申报纳税征期时，系统自动获取该申报缴纳财税是否已进行相关行政处罚，如没有进行处罚的则网上申报纳税系统提示申报缴纳财税人`登录网上办税服务有关`办理“简易处罚”事项(自动弹出提示以及网上办税服务有关`“简易处罚”模块链接)。待查询网上办税服务有关`数据库中“简易处罚”办结标志为成功后，方可进入应申报纳税信息生成环节。

注意：

逾期补申报纳税`税种都可以补申报纳税(暂时不支持所得税年报的逾期补申报纳税)

补申报纳税一定按逾期顺序补申报纳税，从逾期`早

的一期开始补。

逾期补申报纳税，正税和滞纳金都可以带出。

“非正常”公司可以补申报纳税，但一定解完非正常才能做当期申报纳税。

二、办理流程手续

1，下载逾期未申报纳税征期

登录网上申报纳税系统后，点击【下载财税财务报表（财务报表包括资产负债表（资产负债表亦称财务状况表，表示企业在一定日期（通常为各会计期末）的财务状况（即资产、负债和业主权益的状况）的主要会计报表）、损益表（损益表，也称为盈利赚钱的利润表、损益平衡表，是用以反映公司在一定期间盈利赚钱的利润实现或发生亏损的财务报表。）、现金流量表或财务状况变动表、附表和附注。）】按钮后，申报缴纳财税人可选择逾期补申报纳税的征期月份进行申报纳税表的下载。

当申报缴纳财税人选择下载的逾期补申报纳税征期有错误时(选择下载的逾期补申报纳税征期不是该申报缴纳财税人`远的逾期未申报纳税征期)，系统会自动提示。

此时申报缴纳财税人应重新选择正确`远的逾期未申报纳税征期进行下载财税财务报表（财务报表包括资产负债表（资产负债表亦称财务状况表，表示企业在一定日期（通常为各会计期末）的财务状况（即资产、负债和业主权益的状况）的主要会计报表）、损益表（损益表，也称为盈利赚钱的利润表、损益平衡表，是用以反映公司在一定期间盈利赚钱的利润实现或发生亏损的财务报表。）、现金流量表或财务状况变动表、附表和附注。）操作，当申报缴纳财税人已选择了正确的`远的逾期未申报纳税征期后，如未接受处理相关税收违规行为的，系统自动提示申报缴纳财税人应`办理税收违规行为处罚完毕后再进行申报纳税。申报缴纳财税人阅读完提示信息后点击【确定】按钮，系统自动跳转`网上办税服务有关`登录界面，申报缴纳财税人登录网上办税服务有关`进行“简易处罚”操作。

申报缴纳财税人登录网上办税服务有关`进行“简易处罚”操作完毕后，返回网上申报纳税系统，重新点击【下载财税财务报表（财务报表包括资产负债表（资产负债表亦称财务状况表，表示企业在一定日期（通常为各会计期末）的财务状况（即资产、负债和业主权益的状况）的主要会计报表）、损益表（损益表，也称为盈利赚钱的利润表、损益平衡表，是用以反映公司在一定期间盈利赚钱的利润实现或发生亏损的财务报表。）、现金流量表或财务状况变动表、附表和附注。）】按钮，进行逾期未申报纳税征期的财税财务报表（财务报表包括资产负债表（资产负债表亦称财务状况表，表示企业在一定日期（通常为各会计期末）的财务状况（即资产、负债和业主权益的状况）的主要会计报表）、损益表（损益表，也称为盈利赚钱的利润表、损益平衡表，是用以反映公司在一定期间盈利赚钱的利润实现或发生亏损的财务报表。）、现金流量表或财务状况变动表、附表和附注。）下载，此时系统提示“新建征期完成!祝创业者工作愉快!”。

2，填写及上传逾期申报纳税数据

逾期未申报纳税征期的财税财务报表（财务报表包括资产负债表（资产负债表亦称财务状况表，表示企业在一定日期（通常为各会计期末）的财务状况（即资产、负债和业主权益的状况）的主要会计报表）、损益表（损益表，也称为盈利赚钱的利润表、损益平衡表，是用以反映公司在一定期间盈利赚钱的利润实现或发生亏损的财务报表。）、现金流量表或财务状况变动表、附表和附注。）下载成功后，申报缴纳财税人可进行相关申报纳税填写操作，填写完毕后点击【上传财税财务报表（财务报表包括资产负债表（资产负债表亦称财务状况表，表示企业在一定日期（通常为各会计期末）的财务状况（即资产、负债和业主权益的状况）的主要会计报表）、损益表（损益表，也称为盈利赚钱的利润表、损益平衡表，是用以反映公司在一定期间盈利赚钱的利润实现或发生亏损的财务报表。）、现金流量表或财务状况变动表、附表和附注。）】按钮，系统要求选择证书或录入交易密码，申报缴纳财税人选择证书或录入交易密码后系统将申报纳税数据导入金三`征管系统，上传财税财务报表（财务报表包括资产负债表（资产负债表亦称财务状况表，表示企业在一定日期（通常为各会计期末）的财务状况（即资产、负债和业主权益的状况）的主要会计报表）、损益表（损益表，也称为盈利赚钱的利润表、损益平衡表，是用以反映公司在一定期间盈利赚钱的利润实现或发生亏损的财务报表。）、现金流量表或财务状况变动表、附表和附注。）成功后申报缴纳财税人可点击【受理结果】按钮接收申报纳税结果。

后续流程手续

当申报缴纳财税人将`远一笔逾期补申报纳税完成后，可进行下一逾期未申报纳税征期的数据下载操作(下载成功后填写申报纳税表并上传申报纳税表)，当逾期未申报纳税`部补报成功后，方可进行当前征期的应申报纳税税种下载。注意：非正常状态公司可以在网有关`逾期补申报纳税，但一定到大有关`解除非正常状态后，才可以再次登录进行当期申报纳税。

三、常见问题

1：逾期补申报纳税在网上申报纳税系统中如何操作?

答：登录网上申报纳税系统后，在下载征期界面，选择`早一期未申报纳税征期进行下载，下载成功后要将该征期下的`应申报纳税税种均申报纳税成功后，方可下载当前征期的应申报纳税税种。

2：逾期补申报纳税后如有税款及滞纳金何时申报缴纳?

答：逾期补申报纳税成功后，如有税款及滞纳金并已签署三方协议的，则建议申报纳税后立即扣款，这样对于滞纳金可以减小到`程度(滞纳金是按天计算的)，如有税款及滞纳金并未签署三方协议的，可开具对公账户行端申报缴纳税凭证(建议尽快去对公账户行缴申报缴纳财税款以`滞纳金增多)。

3：逾期补申报纳税时是否需要进行税控器具的抄纳税申报（纳税人、扣缴义务责任人的纳税申报或者代扣代缴、代收代缴税款报告表的主要内容包括：税种、税目、应纳税项目或者应代扣代缴、代收代缴税款项目、适用税`或者`税额、计税依据、扣除项目及`、应纳税额或者应代扣代缴、代收代缴税额、税款所属期限等。）流程手续?

答：由于逾期补申报纳税时对于增值税一般纳税人要进行“一窗式”比对，因为具有税控盘设备资格的申报缴纳财税人要`行逾期属期的抄纳税申报（纳税人、扣缴义务责任人的纳税申报或者代扣代缴、代收代缴税款报告表的主要内容包括：税种、税目、应纳税项目或者应代扣代缴、代收代缴税款项目、适用税`或者`税额、计税依据、扣除项目及`、应纳税额或者应代扣代缴、代收代缴税额、税款所属期限等。），才能进行逾期补报。

4：什么情况下逾期补申报纳税?

答：申报缴纳财税人进行网上逾期补申报纳税，并且结案成功后，可以进行逾期补申报纳税，否则请到办税服务有关`处理完毕后，才可以逾期补申报纳税。

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