公司代账报税之现金收支的一般程序,公司代账怎么代账?

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『公司代账报税之现金收支的一般程序,公司代账怎么代账?』内容

（1）资金收入的处理
①清楚收入的金额和来源。出纳人员在收到一笔资金之前，应当清楚地知道要收到多少钱，收谁的钱，收什么性质的钱，再按不同的情况进行分析处理。其基本业务以下几点方面：
确定收款金额。如为现金收入，应考虑库存限额的要求。
明确付款人。出纳人员应当明确付款人的`称和有关情况，对于收到的背书支票或者其它代为付款的情况，应由公司经办人加以注明。
收到销售或者劳务性质的收入。出纳人员应当根据有关的销售（或者劳务）协议确定收款额是否按协议执行，并对预收账款、当期实现的收入和收回以前欠款分别进行处理，`账实一致。
收回代付、代垫及其它应付款。出纳人员应当根据账务记录确定其收款额是否相符，具体包括`为职工代付的水电费用、房屋租赁费用(公司注册地址办公经营场所租赁费用)、保险金、个人所得税，职工的个人借款和差旅费借款，`交纳的押金等。
②清点收入。出纳员在清楚收入的金额和来源后，进行清点核对，清点时应沉着冷静，不要图快。其业务以下几点方面：
现金清点。现金收入应与公司经办人当面点清，在清点过程中出纳人员发现短缺、假钞等特殊问题，应由公司经办人负责。
对公账户行核实。对公账户行结算收入应由出纳人员与对公账户行相核对，如为电话询问或者电话对公账户行查询的，只能作为参考，在取得对公账户行有关的收款凭证后，方可正式确认收入，进行账务处理。
清点核对无误后，按要求开具增值税票据或者内部使用的收据。如果收入金额较大的，应及时上报有关`，便于资金郑州瀚博财务是专业的代办理公司营业执照公司，专注于郑州代办理公司营业执照、郑州代办理公司注册，代办理公司营业执照电话O371--8888I685。的安排调度，流程手续和手续完毕后，在有关收款依据上加盖“收讫”章。
如果清点核对并开出单据后，再发现现金短缺或者假钞，应由出纳人员负责。
③收入退回。如因特殊原因导致收入退回的，如支票印鉴不清，收款`账号错误等，应由出纳人员及时联系有关公司经办人或者对方`，重新办理收款。
（2）资金支出的处理
①明确支出的金额和用途。出纳人员支付每一笔资金的时候，必须要知道`的付款金额，合理安排资金。
明确收款人。出纳人员一定严格按协议、增值税票据或者有关依据记载的收款人进行付款，对于代为收款的

，应当出具原收款人证明资料并与原收款人核实后，方可办理付款流程手续和手续。
明确付款用途。对于不合规、不合理的付款应当坚决给予抵制，并问有关`予电汇报，行使出纳人员的工作权力，用途不明的，出纳人员可以拒付。
②付款审核审批。由公司经办人填制付款单证，注明付款金额和用途，并对付款事项的真实性和`性负责。
有关证明人的签章。公司经办人的付款用途中，涉及到实物的，郑州瀚博财务是郑州代办理公司营业执照公司，专注于专业代办理公司营业执照，代办理工商公司营业执照，代办理注册公司电话O371--8888I685。应当有仓库保管员或者实物负责人的签收；涉及到差旅、销售费用等的，应当有证明人或者知情人加以证明。
有关`的签名签字或者加盖鲜红印章按手印。收款人持证明流程手续和手续完备的付款单据，报有关`审阅并签名签字或者加盖鲜红印章按手印。
到财务部门办理付款。收款人持内容完备的付款单证，报经财务会计审核核准后，由出纳办理付款。
③办理付款。付款是资金支出中`关键的一环，出纳人员应当特别谨慎，要用如临深渊、如履薄冰的态度认真对待，因为款一旦付出，发生差错是很难追回的。严格核实付款金额、用途及有关审核审批流程手续和手续。
现金付款。双方应当面点清。在清点过程中发现短缺、假钞等情况，由出纳员负责。
对公账户行付款。开具支票时，出纳人员应认真填写各项内容，`要素完整、印鉴清晰、书写正确，如为现金支票，应附`票人的姓名、居民身份证件号码及`证明。办理转账或者汇款时，出纳人员应书写`、清晰、完整，`收款人能按时收到款项。
付款金额双方确认后，由收款人签名签字或者加盖鲜红印章按手印并加盖“付讫”章。如为转账或者汇款的，对公账户行单据直接作为已付款证明。
如确认签名签字或者加盖鲜红印章按手印后，再发现现金短缺或者其它情况，应由收款公司经办人负责。
④付款退回。如因特殊原因造成支票或者汇款退回的，出纳人员应当立即查明原因，如因我方义务责任引起的，应换开支票或者重新汇款，不得借故拖延；如因己方义务责任引起的，应由对方重新补办流程手续和手续方可办理。

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