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郑州小规模纳税人公司如何纳税申报最全面的小规模缴纳税务

核心提示:     小规模缴纳财税人纳税申报时没有什么特殊注意的地方,工业公司6%、商业公司4%,与一般缴纳财税人的区别就在于:小规模不能 抵扣进项税,要全额进成本,而一般缴纳财税人可以抵扣进项税, 一般情况下,办完


小规模纳税人纳税申报(纳税人、扣缴义务责任人的纳税申报或者代扣代缴、代收代缴税款报告表的主要内容包括:税种、税目、应纳税项目或者应代扣代缴、代收代缴税款项目、适用税率或者单位税额、计税依据、扣除项目及标准、应纳税额或者应代扣代缴、代收代缴税额、税款所属期限等。)时没有什么特殊注意的地方,工业公司6%、商业公司4%,与一般纳税人的区别就在于:小规模发展不能 抵扣进项税,要全额进财务成本,而一般纳税人可以抵扣进项税。

一般情况下,办完注册证的当月就应该申报纳税。如果注册证办完时是接近月末,也可能被要求次月申报纳税。

没有收入的情况下(包括有收入而没开具增值税票据,虽然这样是不合要求的),则进行零申报纳税。就是收入为零,应申报缴纳财税额也为零。

做凭证时税金直接计提

小规模纳税人识别号填财税机构登记注册财税证号

货物或者应税劳务名称填主营项目

销售额填不含税收入金额

征收率填你公司适用税率:如为销售为主公司4%加工修理公司6%本期实际应申报缴纳财税额=销售额*征收率。

应补退税额=本期实际应申报缴纳财税额

必填

小规模纳税人怎样申报纳税?

1、增值税,一般按月申报纳税。工业公司根据:开具增值税票据金额/(1+6%)×6%申报纳税增值税;商业公司根据:开具发 票金额/(1+4%)×4%申报纳税增值税。需要申报纳税的财税财务报表(财务报表包括资产负债表(资产负债表亦称财务状况表,表示企业在一定日期(通常为各会计期末)的财务状况(即资产、负债和业主权益的状况)的主要会计报表)、损益表(损益表,也称为盈利赚钱的利润表、损益平衡表,是用以反映公司在一定期间盈利赚钱的利润实现或发生亏损的财务报表。)、现金流量表或财务状况变动表、附表和附注。)有:小规模纳税人申报缴纳财务和税收申报纳税表、增值税申报纳税附列材料、 资产负债表(资产负债表亦称财务状况表,表示企业在一定日期(通常为各会计期末)的财务状况(即资产、负债和业主权益的状况)的主要会计报表)、损益表(损益表,也称为盈利赚钱的利润表、损益平衡表,是用以反映公司在一定期间盈利赚钱的利润实现或发生亏损的财务报表。),所有的财税财务报表(财务报表包括资产负债表(资产负债表亦称财务状况表,表示企业在一定日期(通常为各会计期末)的财务状况(即资产、负债和业主权益的状况)的主要会计报表)、损益表(损益表,也称为盈利赚钱的利润表、损益平衡表,是用以反映公司在一定期间盈利赚钱的利润实现或发生亏损的财务报表。)、现金流量表或财务状况变动表、附表和附注。)应该都可以从申报缴纳财务和税收申报纳税系统生成打印,如果需要纸质财税财务报表(财务报表包括资产负债表(资产负债表亦称财务状况表,表示企业在一定日期(通常为各会计期末)的财务状况(即资产、负债和业主权益的状况)的主要会计报表)、损益表(损益表,也称为盈利赚钱的利润表、损益平衡表,是用以反映公司在一定期间盈利赚钱的利润实现或发生亏损的财务报表。)、现金流量表或财务状况变动表、附表和附注。),可以向当财财税 机构免费索取。

2、公司所得税(公司所得税是指以公司、企业法人取得的生产经营所得和其他所得为征税对象而征收的一种所得税。)。按季度申报纳税,年底汇算清缴。所得税征收方式可以分为查账征收和核定征收。如果实行查账征收 ,需要报送的财税财务报表(财务报表包括资产负债表(资产负债表亦称财务状况表,表示企业在一定日期(通常为各会计期末)的财务状况(即资产、负债和业主权益的状况)的主要会计报表)、损益表(损益表,也称为盈利赚钱的利润表、损益平衡表,是用以反映公司在一定期间盈利赚钱的利润实现或发生亏损的财务报表。)、现金流量表或财务状况变动表、附表和附注。)很多,并且需要出具由注册会计老师签名签字或者加盖鲜红印章按手印的查账报告;如果实行核定征收,只需要报送公司所得税(公司所得税是指以公司、企业法人取得的生产经营所得和其他所得为征税对象而征收的一种所得税。)核 定征收申报纳税表

财税,我们这边全是网上申报纳税,是用

注册公司,代办公司营业执照

数字证书的,进去了网站后会有提示。

财税,也是在网上申报纳税,不同的是有专门的软件纳税申报(纳税人、扣缴义务责任人的纳税申报或者代扣代缴、代收代缴税款报告表的主要内容包括:税种、税目、应纳税项目或者应代扣代缴、代收代缴税款项目、适用税率或者单位税额、计税依据、扣除项目及标准、应纳税额或者应代扣代缴、代收代缴税额、税款所属期限等。),财税给的1 、增值税一般纳税人申报缴纳财务和税收申报纳税

相关申报缴纳财税人

申报缴纳财税人报送申报纳税材料 →受理审核核准→受理申报纳税

1 、增值税一般纳税人申报缴纳财务和税收申报纳税表及其附表

2 、增值税票据领用存月财税财务报表(财务报表包括资产负债表(资产负债表亦称财务状况表,表示企业在一定日期(通常为各会计期末)的财务状况(即资产、负债和业主权益的状况)的主要会计报表)、损益表(损益表,也称为盈利赚钱的利润表、损益平衡表,是用以反映公司在一定期间盈利赚钱的利润实现或发生亏损的财务报表。)、现金流量表或财务状况变动表、附表和附注。)和分支机构销售明细表

3 、增值税票据使用明细表

4 、生产公司出口货物免税明细申报纳税表及电子数据

5 、增值税进项税金抵扣明细表及电子数据

6 、财务财税财务报表(财务报表包括资产负债表(资产负债表亦称财务状况表,表示企业在一定日期(通常为各会计期末)的财务状况(即资产、负债和业主权益的状况)的主要会计报表)、损益表(损益表,也称为盈利赚钱的利润表、损益平衡表,是用以反映公司在一定期间盈利赚钱的利润实现或发生亏损的财务报表。)、现金流量表或财务状况变动表、附表和附注。)

7 、重中之重税源调查表(列入重中之重税源公司)

8 、增值税申报缴纳财务和税收申报纳税表附报材料表

提供的材料文件完整、填写内容准确、各项流程手续和手续齐全,当场办结。

2 、增值税小规模纳税人申报缴纳财务和税收申报纳税

相关申报缴纳财税人

申报缴纳财税人报送申报纳税材料 →受理审核核准→受理申报纳税

1 、增值税小规模纳税人申报缴纳财务和税收申报纳税表

2 、财务财税财务报表(财务报表包括资产负债表(资产负债表亦称财务状况表,表示企业在一定日期(通常为各会计期末)的财务状况(即资产、负债和业主权益的状况)的主要会计报表)、损益表(损益表,也称为盈利赚钱的利润表、损益平衡表,是用以反映公司在一定期间盈利赚钱的利润实现或发生亏损的财务报表。)、现金流量表或财务状况变动表、附表和附注。)

提供的材料文件完整、填写内容准确、各项流程手续和手续齐全,当场办结。

3 、消费税申报缴纳财税人申报缴纳财务和税收申报纳税

相关申报缴纳财税人

申报缴纳财税人报送申报纳税材料 →受理审核核准→受理申报纳税

消费税申报纳税表及其附表(金银饰品购销存月财税财务报表(财务报表包括资产负债表(资产负债表亦称财务状况表,表示企业在一定日期(通常为各会计期末)的财务状况(即资产、负债和业主权益的状况)的主要会计报表)、损益表(损益表,也称为盈利赚钱的利润表、损益平衡表,是用以反映公司在一定期间盈利赚钱的利润实现或发生亏损的财务报表。)、现金流量表或财务状况变动表、附表和附注。))

提供的材料文件完整、填写内容准确、各项流程手续和手续齐全,当场办结。

5 、所得税申报缴纳财税人申报缴纳财务和税收申报纳税

相关申报缴纳财税人

申报缴纳财税人报送申报纳税材料 →受理审核核准→受理申报纳税

1 、公司所得税(公司所得税是指以公司、企业法人取得的生产经营所得和其他所得为征税对象而征收的一种所得税。)申报缴纳财务和税收申报纳税表或者外商投资及相关公司所得税(公司所得税是指以公司、企业法人取得的生产经营所得和其他所得为征税对象而征收的一种所得税。)(季度)申报缴纳财务和税收申报纳税表、核定征收公司所得税(公司所得税是指以公司、企业法人取得的生产经营所得和其他所得为征税对象而征收的一种所得税。)申报缴纳财务和税收申报纳税 表

2 、财务财税财务报表(财务报表包括资产负债表(资产负债表亦称财务状况表,表示企业在一定日期(通常为各会计期末)的财务状况(即资产、负债和业主权益的状况)的主要会计报表)、损益表(损益表,也称为盈利赚钱的利润表、损益平衡表,是用以反映公司在一定期间盈利赚钱的利润实现或发生亏损的财务报表。)、现金流量表或财务状况变动表、附表和附注。)

提供的材料文件完整、填写内容准确、各项流程手续和手续齐全,当场办结。

6 、扣缴义务责任人申报纳税

相关申报缴纳财税人

扣缴义务责任人报送相关材料 →受理审核核准→受理申报纳税

郑州瀚博财务是专业的财务和财税公司,专注于郑州代办理公司营业执照、郑州代理注册公司,代办理公司营业执照电话O371--8888I685。
1 、代扣代申报缴纳税款报告表

2 、代收代申报缴纳税款报告表

3 、财务财税财务报表(财务报表包括资产负债表(资产负债表亦称财务状况表,表示企业在一定日期(通常为各会计期末)的财务状况(即资产、负债和业主权益的状况)的主要会计报表)、损益表(损益表,也称为盈利赚钱的利润表、损益平衡表,是用以反映公司在一定期间盈利赚钱的利润实现或发生亏损的财务报表。)、现金流量表或财务状况变动表、附表和附注。)

提供的材料文件完整、填写内容准确、各项流程手续和手续齐全,当场办结。

7 、延期申报纳税申请

相关申报缴纳财税人

申报缴纳财税人申请 →受理审核核准→审核审批

延期申报纳税申请表格

提供的材料文件完整、填写内容准确、各项流程手续和手续齐全,当场办结。

审核审批权限:

主管财税部门

8 、申报缴纳财务和税收申报纳税方式审核审批

相关申报缴纳财税人

申报缴纳财税人申请 →受理审核核准→审核审批

申报纳税方式申请审核审批表

提供的材料文件完整、填写内容准确、各项流程手续和手续齐全,当场审核审批办结。

审核审批权限:

( 1 )省辖市相关部门分相关部门

( 2 )县(市)相关部门

9 、延申报缴纳税款审核审批

相关申报缴纳财税人

申报缴纳财税人申请 →受理审核核准→市、县相关部门审核核准→省辖市相关部门审核核准→省相关部门审核审批

1 、延期缴缴申报缴纳财税款申请审核审批表

2 、当月申报缴纳财务和税收申报纳税表及财务财税财务报表(财务报表包括资产负债表(资产负债表亦称财务状况表,表示企业在一定日期(通常为各会计期末)的财务状况(即资产、负债和业主权益的状况)的主要会计报表)、损益表(损益表,也称为盈利赚钱的利润表、损益平衡表,是用以反映公司在一定期间盈利赚钱的利润实现或发生亏损的财务报表。)、现金流量表或财务状况变动表、附表和附注。)

3 、对公账户行存款余额证明

提供的材料文件完整、填写内容准确、各项流程手续和手续齐全,在 20 日内办结。

审核审批权限:

省相关部门

10 、公司所得税(公司所得税是指以公司、企业法人取得的生产经营所得和其他所得为征税对象而征收的一种所得税。)汇总(合并)申报缴纳财税公司逐级汇总(合并)申报纳税

相关申报缴纳财税人

受理申报纳税 - 受理审核核准 - 逐级上传到总机构所在地财税机构

? 汇总后的申报缴纳财务和税收申报纳税表及附表及财务会计财税财务报表(财务报表包括资产负债表(资产负债表亦称财务状况表,表示企业在一定日期(通常为各会计期末)的财务状况(即资产、负债和业主权益的状况)的主要会计报表)、损益表(损益表,也称为盈利赚钱的利润表、损益平衡表,是用以反映公司在一定期间盈利赚钱的利润实现或发生亏损的财务报表。)、现金流量表或财务状况变动表、附表和附注。)

? 所属成员公司申报缴纳财务和税收申报纳税表及附表

? 本级申报缴纳财务和税收申报纳税表、附表及财务会计财税财务报表(财务报表包括资产负债表(资产负债表亦称财务状况表,表示企业在一定日期(通常为各会计期末)的财务状况(即资产、负债和业主权益的状况)的主要会计报表)、损益表(损益表,也称为盈利赚钱的利润表、损益平衡表,是用以反映公司在一定期间盈利赚钱的利润实现或发生亏损的财务报表。)、现金流量表或财务状况变动表、附表和附注。)

提供的材料文件完整、填写内容准确、各项流程手续和手续齐全, 3 日办结。

一般纳税人纳税申报(纳税人、扣缴义务责任人的纳税申报或者代扣代缴、代收代缴税款报告表的主要内容包括:税种、税目、应纳税项目或者应代扣代缴、代收代缴税款项目、适用税率或者单位税额、计税依据、扣除项目及标准、应纳税额或者应代扣代缴、代收代缴税额、税款所属期限等。)程序【一般纳税人纳税申报(纳税人、扣缴义务责任人的纳税申报或者代扣代缴、代收代缴税款报告表的主要内容包括:税种、税目、应纳税项目或者应代扣代缴、代收代缴税款项目、适用税率或者单位税额、计税依据、扣除项目及标准、应纳税额或者应代扣代缴、代收代缴税额、税款所属期限等。)流程手续】

一般纳税人纳税申报(纳税人、扣缴义务责任人的纳税申报或者代扣代缴、代收代缴税款报告表的主要内容包括:税种、税目、应纳税项目或者应代扣代缴、代收代缴税款项目、适用税率或者单位税额、计税依据、扣除项目及标准、应纳税额或者应代扣代缴、代收代缴税额、税款所属期限等。)程序:

1、月底前进项增值税票据认证解密

2、纳税申报(纳税人、扣缴义务责任人的纳税申报或者代扣代缴、代收代缴税款报告表的主要内容包括:税种、税目、应纳税项目或者应代扣代缴、代收代缴税款项目、适用税率或者单位税额、计税依据、扣除项目及标准、应纳税额或者应代扣代缴、代收代缴税额、税款所属期限等。)前(至少在次月7日前)销项增值税票据抄税(在中介机构代开具增值税票据的一般由中介机构代办理抄税)

3、打印本月开具增值税票据清单

4、网上纳税申报(纳税人、扣缴义务责任人的纳税申报或者代扣代缴、代收代缴税款报告表的主要内容包括:税种、税目、应纳税项目或者应代扣代缴、代收代缴税款项目、适用税率或者单位税额、计税依据、扣除项目及标准、应纳税额或者应代扣代缴、代收代缴税额、税款所属期限等。):

A、如有开具增值税普通增值税票据,要导入

B、如取得可以抵扣的“四小票”(货运增值税票据、废旧物资增值税票据、农产品收购凭证、进出口监管部门增值税完税旁证),需要采 集导入

C、主表自动生成后,根据开具增值税票据清单,填列申报纳税表中的“销项明细”

D、如有进项转出、已交税金(一般发生在小型商贸公司辅导期)等情况,需要填列

E、连同附财税财务报表(财务报表包括资产负债表(资产负债表亦称财务状况表,表示企业在一定日期(通常为各会计期末)的财务状况(即资产、负债和业主权益的状况)的主要会计报表)、损益表(损益表,也称为盈利赚钱的利润表、损益平衡表,是用以反映公司在一定期间盈利赚钱的利润实现或发生亏损的财务报表。)、现金流量表或财务状况变动表、附表和附注。)格及财务会计财税财务报表(财务报表包括资产负债表(资产负债表亦称财务状况表,表示企业在一定日期(通常为各会计期末)的财务状况(即资产、负债和业主权益的状况)的主要会计报表)、损益表(损益表,也称为盈利赚钱的利润表、损益平衡表,是用以反映公司在一定期间盈利赚钱的利润实现或发生亏损的财务报表。)、现金流量表或财务状况变动表、附表和附注。)一起网上申报纳税、接收回执、打印加盖鲜红印章

5、确认缴登记纳财税专户内有足够的资金用于交申报缴纳财税金

6、网上打印的材料文件连同开具增值税票据清单、金税卡(如开具增值税票据由中介机构代理,则不需要你携带了)到财务会计代理记账申报纳税相关机构大厅窗口进行 比对,如无误,OK!如有问题,金税卡锁死,转异常岗处理。

出口退税(出口退税是指国家运用税收杠杆奖励出口的一种措施。一般分为两种: 一是退还进口税,即出口产品企业用进口原料或半成品,加工制成产品出口时,退还其已纳的进口税;一是退还已纳的国内税款,即企业在商品报关出口时,退还其生产该商品已纳的国内税金。)公司账务处理讲义【出口退税(出口退税是指国家运用税收杠杆奖励出口的一种措施。一般分为两种: 一是退还进口税,即出口产品企业用进口原料或半成品,加工制成产品出口时,退还其已纳的进口税;一是退还已纳的国内税款,即企业在商品报关出口时,退还其生产该商品已纳的国内税金。)账务处理】

在相关,出口货物增值税实行零税率,即相应的销项税额为零。正是由于销项税额为零,郑州瀚博财务是专业的财务和财税公司,专注于郑州代办理公司营业执照、郑州代办理公司营业执照,代办理公司营业执照电话O371--8888I685。使得进项税额无法得到实际的 抵扣,因此,需要以退税的形式使得无法抵扣的进项税额得到实际的抵扣。

目前,在实务上,出口退税(出口退税是指国家运用税收杠杆奖励出口的一种措施。一般分为两种: 一是退还进口税,即出口产品企业用进口原料或半成品,加工制成产品出口时,退还其已纳的进口税;一是退还已纳的国内税款,即企业在商品报关出口时,退还其生产该商品已纳的国内税金。)在“销项税额”方面并非执行真正的零税率而是一种“超低税率”,即征税率(%、 %)与退税率(各货物不同)之差,即税定的出口退税(出口退税是指国家运用税收杠杆奖励出口的一种措施。一般分为两种: 一是退还进口税,即出口产品企业用进口原料或半成品,加工制成产品出口时,退还其已纳的进口税;一是退还已纳的国内税款,即企业在商品报关出口时,退还其生产该商品已纳的国内税金。)“不得免征和抵扣税额”的计算比率。

相关对具有一般纳税人资格的生产公司的出口退税(出口退税是指国家运用税收杠杆奖励出口的一种措施。一般分为两种: 一是退还进口税,即出口产品企业用进口原料或半成品,加工制成产品出口时,退还其已纳的进口税;一是退还已纳的国内税款,即企业在商品报关出口时,退还其生产该商品已纳的国内税金。)实行“免、抵、退”办法。“免、抵、退”的含义以下几点方面:

“免”是指生产公司出口自产货物免征生产销售环节的增值税;

“抵”是指以本公司本期出口产品应退税额抵顶内销产品应申报缴纳财税额。

“退”是指按照上述过程确定的实际应退税额为负数时,即生产公司出口的自产货物在当月应抵顶的进项税额未能 完全抵扣时,对未抵扣的部分予以全部或者部分退还。

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工商注册和财务会计老师;小茹

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